贈与税計算機
暦年贈与・相続時精算課税の税額を自動計算
父母・祖父母など直系尊属から18歳以上の子・孫への贈与（税率優遇あり）
万円
使い方
- 課税方式（暦年課税または相続時精算課税）を選択します。
- 暦年課税の場合、贈与の種類（特例/一般）を選択します。
- 今年の贈与金額を万円単位で入力します。
- 贈与税額・課税価格・実効税率が自動で表示されます。
贈与税の計算方法
暦年課税の贈与税は、1年間（1月1日〜12月31日）に受け取った贈与の合計額から基礎控除110万円を差し引いた「課税価格」に税率を掛けて計算します。
贈与税 = （贈与金額 − 110万円）× 税率 − 控除額
【特例税率：直系尊属→18歳以上の子・孫】
200万以下: 10% ／ 400万以下: 15%-10万
600万以下: 20%-30万 ／ 1000万以下: 30%-90万
1500万以下: 40%-190万 ／ 3000万以下: 45%-265万
4500万以下: 50%-415万 ／ 4500万超: 55%-640万
暦年課税と相続時精算課税の違い
暦年課税
毎年110万円の基礎控除があり、それを超えた部分に累進税率（10%〜55%）が課されます。少額の贈与を毎年続けるのに向いています。
相続時精算課税
60歳以上の親・祖父母から18歳以上の子・孫への贈与で選択できます。年110万円の基礎控除に加え、累計2,500万円まで非課税（超えた分は20%）。ただし将来の相続税に加算されます。
よくある質問
Q. 110万円以下の贈与でも申告は必要ですか？
A. 暦年課税で基礎控除110万円以下の場合、申告は不要です。ただし相続時精算課税を選択した場合は、贈与税が0円でも申告が必要です。
Q. 住宅購入資金の贈与は非課税になりますか？
A. 「住宅取得等資金の贈与税の非課税」特例（最大1,000万円）が利用できる場合があります。本ツールはこの特例を含みません。詳しくは税理士や税務署にご相談ください。